Главная | Заполнение декларации ндс 2017 год налоговый агент

Заполнение декларации ндс 2017 год налоговый агент

В правой части листа отведено место для подтверждающих записей уполномоченного лица налоговой службы. В листе обязательно указывается код территориального образования ОКТМО , где налогоплательщик осуществляет деятельность и состоит на учете.

Изменения законодательства

В строке фиксируется КБК код бюджетной классификации по этому виду налога. За просрочку уплаты налога будет начислена пеня.

Удивительно, но факт! Функции налогового агента имеют свои тонкости, поэтому перед совершением того или иного действия нужно досконально изучить налоговое законодательство, регламентирующее деятельность налоговых агентов.

Строка заполняется только в том случае, если счет-фактура выставляется налогоплательщиком-льготником, освобожденным от НДС. В строках и следует записать суммы, полученные по расчету налога.

Если результат подсчета положительный, то сумма НДС к уплате указывается в строке , при отрицательном итоге результат записывается в строку и подлежит возмещению из госбюджета.

Удивительно, но факт! Если отрицательное — результат фиксируется в поле НДС к возмещению.

Раздел 2 Этот раздел обязаны заполнять налоговые агенты по каждой организации, в отношении которой они имеют этот статус. Это могут быть зарубежные партнеры, не уплачивающие НДС, арендодатели и продавцы муниципального имущества.

Удивительно, но факт! При заполнении налоговой декларации по НДС сумму налога следует указывать в полных рублях, то есть округлять по правилам округления.

Для каждого контрагента заполняется отдельный лист раздела 2, где обязательно указывается его название, ИНН при наличии , КБК и код операции. К разделам 3, 8 и 9 предусмотрены еще и приложения. Обязательны к заполнению всеми плательщиками НДС титульный лист и раздел 1. Остальные листы заполняются в комплекте, который определяется спецификой хозяйственной деятельности конкретного плательщика.

Удивительно, но факт! Раздел 7 Этот лист предназначен для передачи сведений по операциям, которые были совершены в отчетном квартале и, согласно ст.

Рассмотрим подробнее, какие сведения в них отражаются. Как заполняется раздел 3? Основные случаи уплаты налога налоговым агентом Среди основных случаев обязательной уплаты НДС налоговым агентом: Исходя из этого, налоговым агентом стает арендатор имущества.

Кто обязан сдать декларацию по НДС в 2018 году

Декларация НДС для налогового агента Список необходимой документации При составлении декларации, контрагент обязан руководствоваться данными из книги покупок и книги продаж, регистрами бухгалтерского учета. Нормы расчета налога предусмотрены ст. Руководство к заполнению При заполнении декларации по налогу на добавленную стоимость всем отчитывающимся налоговым агентам обязательны к заполнению титульный лист, раздел первый и второй декларации, согласно действующему федеральному законодательству.

Неплательщики налога в качестве налоговых агентов, которые выставляют счета-фактуры, заполняют дополнительно раздел Реквизиты по регистрации налогового агента прописываются на титульном листе.

Удивительно, но факт! Приобретен товар на сумму тыс.

Декларация подписывается уполномоченным лицом организации. В случае передачи НДС-декларации доверенным лицом от лица плательщика налога прописываются на титульном листе данные доверенного лица паспортные данные, рабочая должность, номер доверенности и заверяется подписью. Раздел 2 — основной раздел в декларации для налогового агента Второй раздел декларации по НДС выводит сумму налога к уплате для налогового агента и оформляется отдельно по каждому предприятию, в отношении которого налогоплательщик признается налоговым агентом.

Срок сдачи декларации НДС за 3-й квартал 2018 года

Контрагент заполняет 2 раздел декларации при наличии одного и больше договоров с одним налогоплательщиком арендодателем. Раздел 2 НДС-декларации может подаваться на нескольких страницах, если были осуществлены операции с более чем одним партнером.

Удивительно, но факт! Плательщик НДС может не только уплачивать налог за себя, но и иметь статус налогового агента.

При этом раздел 2 оформляется отдельно по каждому: К заполнению обязательны строки В противном случае поставить прочерк; Строка: Другие разделы декларации Вычеты по НДС налоговые агенты могут отразить после уплаты налога государству — по этим данным прописывается строка в 3 разделе.

Позиция ФНС такова, что право на налоговый вычет может возникнуть только в следующем отчетном квартале после уплаты налога, однако, возможным представляется также заполнение сразу разделов 2 и 3, в случае, когда покупка товаров к примеру, у иностранного лица и перечисление налога в государство осуществляются в одном квартале, по усмотрению законодательства.

Если работа с каждым из перечисленных выше лиц ведется по нескольким договорам, то раздел 2 заполняется на одной странице.

Привет, меня зовут Майя, просто делюсь своим опытом

При реализации налоговым агентом конфиската, клада или бесхозных вещей раздел 2 заполняется также на одной странице. Налоговый агент-судовладелец при неосуществлении регистрации приобретения судна в Росреестре на протяжении 45 дней после получения права собственности заполняет второй раздел отдельно по каждому такому судну. В случаях, указанных в пп.

Удивительно, но факт! В противном случае, если размер вычетов превышает рассчитанную сумму НДС, следует заполнить стр.

В приведённом случае указан код Ставим прочерки; — расчёт с продавцом производился в российской валюте. Код по ОКВ — рубль; — стоимость покупки по счёту-фактуре вместе с налогом; — сумма налога в рублях; — общая сумма налога к вычету по книге покупок в 3 квартале.

Состав декларации

Шаг 5 — Раздел 9 Часть 9 декларации включает сведения из книги продаж — данные о выставленных счетах-фактурах по продажам, которые увеличивают налоговую базу отчетного квартала. К таким субъектам, как правило, относятся: Код документа по классификатору КНД Форма декларации в году отличается от предыдущих форм тем, что дополнена разделами В данные разделы вносят данные книг покупок и продаж, а также журнала учета полученных и выставленных фактур согласно п.

Также изменен срок уплаты налога на добавленную стоимость по сравнению с предыдущими периодами.

Рекомендуем к прочтению! ипотека на паркинг в сбербанке

Суммы в декларацию вносятся в целых рублях, без копеек. Данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет, полученного при регистрации. Заполнять ИНН нужно с первой ячейки, если в ИНН организации только 10 цифр, последние две ячейки заполнять не нужно, в них ставятся прочерки.



Читайте также:

  • Сколько стоит у посредников приватизация квартиры